1997年修訂的刑法在第191條專門規(guī)定了“洗錢罪”，全國人大常委會于2001年12月在刑法修正案（三）中，將“恐怖主義犯罪”列為洗錢犯罪的上游犯罪。
2006年6月29日，第十屆全國人大常委會第二十二次會議審議通過刑法修正案（六），再次修改了刑法第191條“洗錢罪”和第312條“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”，基本實現(xiàn)了與洗錢行為刑罰化國際標準的接軌。
2009年2月，十一屆全國人大常委會第七次會議通過刑法修正案（七），其中第312條在原有關(guān)自然人犯罪的基礎(chǔ)上增加單位犯罪的規(guī)定，對利用單位實施“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”的行為進行有效打擊。
其中洗錢罪的主體是單位或個人，有五種行為：提供資金賬戶的；協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。
